Свободный резерв. Общий банковский резерв

Свободный резерв — это совокупность денежных средств коммерческого банка, которые в данный момент есть в распоряжении банка и могут быть использованы им для активных операций.

Кроме свободного, существует общий банковский резерв, который представляет собой всю сумму денежных средств, которые есть в данный момент в распоряжении банка и не использованные для активных операций. Часть общего резерва банки должны сохранять в денежной форме и не использовать для текущих нужд. Эта часть называется обязательным резервом. Объем его определяется на основании норм обязательного резервирования, которые устанавливаются НБУ в процентах к сумме банковских пассивов. Разность между общим и обязательным резервами представляет свободный резерв банка.

Пример. Состоянием на 1 января 2000 г. коммерческий банк А имел на своем корреспондентском счету в НБУ 30,0 млн грн, в своих кассах денежной наличностью — 2,0 млн грн. Пассивы банка на эту дату составляли 120,0 млн грн. Норма обязательного резервирования утверждена НБУ на равные 17%. Исходя из этих данных, общий объем резерва банка на начало 2000 г. будет составлять 32,0 млн грн (30,0 млн грн + 2,0 млн грн); обязательный резерв — 20,4 млн грн

;

свободный резерв — 11,6 млн грн (32,0 млн грн –
– 20,4 млн грн).
За экономическим содержанием формирования свободного резерва (Рв) можно подать так:
Рв = К + ЗК ± МБК – ВСФ – Ао – Ор,
где  К - капитал банка;
ЗК - привлеченные банком средства в депозиты;
МБК - сальдо задолженности банка по межбанковскому кредиту, включая и кредиты НБУ;
ВСФ - отчисление в централизованный страховой фонд;
Ао — вложение банка в активные операции, не возвращенные на данный момент;
Ор — обязательный резерв.
Наличие свободного резерва - важный показатель финансового состояния банка, прежде всего его способности выполнять свои обязательства перед клиентами и удовлетворять их спрос на ссуды. Поэтому этот показатель выражает, с одной стороны, состояние текущей ликвидности банка, а с другого - состояние его текущего кредитного потенциала. Благодаря этому через регулирование свободных резервов банков можно влиять на их финансовое положение и на их деятельность относительно увеличения массы денег в обороте.

Для выяснения механизма денежно-кредитной мультипликации сделаем такие предположения:

  • центральный банк прокредитовал в данном месяце только один коммерческий банк А;
  • коммерческие банки на начало месяца не имеют свободных
    резервов;
  • банки используют новообразованные свободные резервы только для кредитования своих клиентов и только в безналичной форме;
  • норма обязательного резервирования в данном месяце составляла 12%.

Рассмотрим механизмы мультипликации с отображением движения средств по балансам банков. В схемах балансов будем отображать только те статьи, по которым происходит движение средств, и только суммы этого движения и его направление (знак «+» свидетельствует о поступлении или увеличении, знаке «(» - об убытии или уменьшении средств). Проставленные рядом с суммой изменения средств цифры (1а, 1бы, 2а и т.п.) означают номер операции, которая послужила причиной эту изменения. Суммы по статье «Итог» показывают, насколько возрос в обороте банка объем привлеченных средств (депозитных денег) и его размещение.

Операция1
а) 5-го числа НБУ выдал коммерческому банку А ссуду на сумму 10,0 млн грн за счет кредитной эмиссии; общий резерв банка А увеличился на эту сумму;
б) за счет свободного резерва банк А выдал 6-го числа ссуду швейной фабрике на сумму 8,8 млн грн, которую пересчитал на ее расчетный счет. Сдача 1,2 млн грн осталась на коррсчете банка А для увеличения обязательного резерва

;

в) за счет полученной ссуды швейная фабрика в тот самый день заплатила 8,8 млн грн за ткань, купленную у торговой организации, которая обслуживается банком Б.
Отобразим операцию № 1 на балансе банка А.
БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА А, млн грн


Активы

Пассивы

1. Резервы

+ 10,0 (1а)
- 8,8 (1в)

1. Ссуда НБУ

+ 10,0 (1а)

2. Ссуды

+ 8,8 (1б)

2. Привлеченные средства

+ 8,8 (1б)
- 8,8 (1в)

Итог

+ 10,0 (1)

Итог

+10,0 (1)

Как видно из приведенных данных, после всех изменений баланс банка А возрос на 10 млн грн. Это значит, что в его обороте осели те 10,0 млн грн, которые были эмитированы НБУ для кредитования этого банка. На эту сумму возрастает и общая масса денег в обороте. Банк А и сам создал безналичных денег в объеме 8,8 млн грн (за операцией 1б), но они перешли в оборот банка Б (за операцией 1в) и отобразятся на его балансе. Если бы торговая организация, которой эти деньги поступили, имела свой счет в банка А, то балансовый итог в последнего, а итак и объем депозитных денег в его обороте, возрос бы на 18,8 млн грн.
Прежде чем отобразить изменение резервов на балансе банка Б, опишем дальнейшее движение средств, которые уплачены торговой организации.
Операция 2
а) Уплаченные торговой организации 8,8 млн грн зачисленные на ее счет в банка Б; на эту сумму у него увеличился общий резерв;
б) за счет прироста резерва банк Б 9-го числа предоставил ссуду мебельной фабрике на сумму 7,75 млн грн (свободный резерв), которую перевел на ее расчетный счет. Сдачу резерва (1,05 млн грн) банк оставил на своем коррсчете для увеличения обязательного резерва

;

в) 10-го числа мебельная фабрика, использовав полную сумму полученной ссуды, оплатила свои долги деревообрабатывающему комбинату (ДОК 1) за купленные раньше лесоматериалы. ДОК 1 обслуживается банком В.
Указанная операция 2 так отобразится на балансе банка Б:
БАЛАНС БАНКА Б, млн грн


Активы

Пассивы

1. Резервы

2. Ссуды

+ 8,8 (2а)
- 7,75 (2в)
+ 7,75 (2б)

1. Привлеченные средства

+ 8,8 (2а)
- 7,75 (2в)
+ 7,75 (2б)

Итог

+ 8,8 (2)

Итог

+ 8,8 (2)

Из этой таблицы можно сделать такие выводы:

  • в балансе банка Б утрачена видимая связь увеличения его резервов с начальной кредитной эмиссией центрального банка, которая и была первоначальной причиной этого увеличения;
  • здесь подтверждается та самая закономерность, которая и в балансе банка А: платеж клиента банка Б своему контрагенту - клиенту банка В приводит к уменьшению на сумму этого платежа текущих депозитов и резервов банка;
  • несмотря на потерю большей части прироста резерва, банк Б имеет прирост депозитов на сумму 8,8 млн грн, которые сохраняются на счету торговой организации.

В результате операции 2 в) движение резервов переместилось на баланс банка В. Дальнейшие изменения резервов происходили на основе операции 3.

Операция3
а) 13-го числа 7,75 млн грн поступили на счет ДОКОВ № 1 в банка В, у которого на эту сумму увеличился общий резерв;
б) за счет прироста резерва банк В 14-го числа выдал торговой организации «Скиф» ссуду на сумму 6,85 млн грн и перевел на ее счет. Сдача 0,9 млн грн остались на счету банка для увеличения обязательного резерва

;

в) торговая организация «Скиф» в тот же день за счет полученной ссуды погасила свой долг оптовой организации на сумму 6,85 млн грн. Оптовая организация обслуживается банком Г.
Операция 3 будет иметь такой вид на балансе банка В:
БАЛАНС БАНКА В, млн грн


Активы

Пассивы

1. Резервы

2. Ссуды

+ 7,75 (3а)
- 6,85 (3в)
+ 6,85 (3б)

1. Привлеченные средства

+ 7,75 (3а)
- 6,85 (3в)
+ 6,85 (3б)

Итог

+ 7,75 (3)

Итог

+ 7,75 (3)

Движение резервов по балансу банка В полностью повторяет движение их по балансу банка Б, только в кое-что меньших размерах изменений, так как часть средств изъята в обязательные резервы. Общая сумма привлеченных средств в банка В выросшая на 7,75 млн грн, поскольку соответствующее поступление денег на счет ДОКОВ № 1 оставалось без перемен.
Подобное движение резервов состоится также в банка Г и многих других банках. Прирост депозитов на счетах и прирост резервов у каждого следующего банка будут меньшими, чем у предыдущего на норму обязательного резервирования. Это значит, что процесс роста банковских вкладов (депозитных денег) будет продлеваться до тех пор, пока вся сумма дополнительного резерва (10,0 млн грн), предоставленного НБУ коммерческому банку А, не исчерпает себя в резервах целого ряда банков.