return_links(1); ?>

Преимущества и недостатки коммерческого кредита

Кредит за открытым счетом имеет несколько преимуществ сравнительно с коммерческим кредитом в вексельной форме. Во-первых, кредит в вексельной форме кое-что ограничен, поскольку вексельный кредит может предоставляться предприятиями, которые изготовляют продукцию, только предприятиям, которые их потребляют, или товаропроизводителями - торговым фирмам. Кредит за открытым счетом не имеет таких ограничений. Механизм кредитования и расчетов за открытым счетом чаще всего применяется во взаимных встречных поставках предприятий. На открытом счету отображаются взаимные финансовые требования и обязательства, происходит зачет таких требований и обязательств, что кое-что уменьшает платежные риски. Во-вторых, такая система кредитования и расчетов более простая в техническом отношении сравнительно с вексельной формой.

Ныне механизм коммерческого кредита существенным образом изменился. Значительно раздвинулись его границы. Если в начале нынешнего столетия коммерческий кредит функционировал преимущественно в области торговли, то ныне его используют практически все промышленные компании и торговые фирмы. Благодаря нему финансируется сбыт не только больших, а и мелких партий товаров.

С целью ускорения реализации товаров и преобразование товарного капитала на денежный применяют такой способ предоставления коммерческого кредита покупателям, как торговые скидки из покупной стоимости товара (сконто).
Такой способ предоставления коммерческого кредита заключается в том, что предприятиям-покупателям предоставляется скидка при условии оплаты товара в определенный срок. Если оплата осуществлена покупателем своевременно, то цена товара уменьшается на сумму торговой скидки. Размер скидки предприятие-кредитор определяет самостоятельно. В зарубежной практике она представляет, как правило, 1-3% стоимости товара.
Величина сконто определяется в процентах, дифференцируется в зависимости от срока оплаты кредита и ориентируется на действующий уровень процентных ставок.

Предприятия с готовностью предоставляют покупателям сконто, поскольку стоимость товара большей частью калькулируется так, что сумма отсроченных платежей (т.е. проценты за предоставленный кредит) входит в цену товара. Если же оплата происходит раньше, то заказчику товара предоставляется скидка в форме сконто.

Сезонный кредит применяется предприятиями с целью создания необходимых запасов в период проводки сезонной распродажи и дает возможность производителю отсрочить платежи до конца распродажи. Преимущество такого кредита заключается в том, что предприятия могут выпускать продукцию без дополнительных расходов на складирование и хранение.
Консигнация - применяется большей частью за реализации новых товаров, спрос на которые тяжело предусмотреть. Суть консигнации заключается в том, что розничная торговля может получать материальные-товарно-материальные ценности без конкретного обязательства. Это означает, что оплата производителю осуществляется только при условии реализации товара. Когда спроса на новый товар не будет, товар возвращают  предприятию-производителю.

Коммерческий кредит в Украине набрал определенного развития с принятием постановления Верховной Рады "О применении векселей в хозяйственном обращении". Предприятиям и организациям разрешено осуществлять снабжение продукции, выполнение работ и предоставление услуг в кредит, используя для оформления таких соглашений векселя

1. Трассант передает вместе с товаром и выставленный на него вексель (тратту) трассату. Трассат ставит на векселе под словом "Акцептовано" или "Принимаю" свою подпись, т.е. дает согласие на оплату. Это действие называется акцептованием. 2. Акцептованный вексель трассат возвращает трассанту. 3. Трассант передает этот вексель ремитенту (получателю). 4. Ремитент, т.е. последний собственник векселя, предъявляет его к оплате.

В определенных случаях собственник-предприятие-владелец векселя к наступлению срока уплаты векселя может дисконтировать его в коммерческом банке. Тогда коммерческий кредит трансформируется в банковский.
Вексель должен быть оплаченным в день его предъявления ремитентом. В случае отказа от оплаты кредитор на следующий день может подать протест или отсрочить (пролонгировать) срок погашения векселя. Это возможно, если владелец векселя и должник договорятся о выставлении нового векселя. Новый вексель выписывают на предыдущую сумму долга, прибавляя соответствующие проценты и комиссионные платежи за пользование новым кредитом. Когда должник несостоятелен оплатить вексель, кредитор может предъявить претензию кому-нибудь из участников вексельного обращения в порядке регресса.
Кредитор должен своевременно и с соблюдением соответствующих формальностей заявить протест одному или всем участникам вексельного обращения. Иначе он теряет право на финансовые претензии.

Относительно недавно возникли новые виды коммерческого кредита. Это межфирменные денежные кредиты, которые предоставляются под коммерческие бумаги и простые векселя. В некоторых странах, например в СЕЛА, приобрели распространение коммерческие бумаги нефинансовых компаний, которые гарантированы банками. Как средство краткосрочного привлечения денежных средств коммерческие бумаги конкурируют с депозитными сертификатами и казначейскими векселями.

return_links(); ?>